Una de las confusiones más frecuentes entre empresas y autónomos es pensar que todo lo que se ingresa a Hacienda es un impuesto propio del negocio. Y no es así.
En este artículo te explicamos, de forma sencilla, qué impuestos paga realmente una empresa y cuáles solo recauda para la Agencia Tributaria en nombre de terceros.
- IMPUESTOS QUE SÍ PAGA LA EMPRESA
Estos impuestos afectan directamente al resultado del negocio y salen de sus propios recursos.
Impuesto sobre Sociedades (IS)
Es el impuesto principal de las empresas. Grava los beneficios obtenidos por la sociedad.
- Tipo general: 25 %.
- Empresas de nueva creación: 15 % durante los dos primeros ejercicios con beneficios.
- Si no hay beneficio, no se paga (salvo casos concretos).
Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
Solo lo pagan las empresas que facturan más de 1 millón de euros al año. Aunque no se pague, es obligatorio darse de alta en el epígrafe correspondiente.
Impuestos y tasas locales
Dependen del ayuntamiento y de la actividad:
- Tasa de basuras
- IBI
- Licencias
- Ocupación de vía pública (terrazas, rótulos, etc.)
- Otros impuestos específicos (solo en algunos sectores)
Otros impuestos específicos (solo en algunos sectores)
Por ejemplo:
- Impuestos especiales (alcohol, hidrocarburos, electricidad…)
- Tributos medioambientales
- Cánones o tasas sectoriales
- IMPUESTOS QUE LA EMPRESA NO PAGA, PERO SÍ RECAUDA
Aquí está la clave: la empresa actúa como intermediaria. Cobra o retiene el dinero, pero no es suyo.
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
- El IVA no es un gasto para la empresa, salvo en casos no deducibles.
- La empresa cobra IVA a sus clientes.
- Deduce el IVA soportado en sus gastos.
- Ingresa en Hacienda la diferencia.
👉 El IVA pertenece a Hacienda desde el momento en que se cobra.
Retenciones de IRPF
La empresa retiene impuestos que corresponden a otras personas:
- Trabajadores (en las nóminas)
- Profesionales autónomos (en sus facturas).
- Alquileres de locales u oficinas.
Ese dinero:
✔ Se descuenta al trabajador o proveedor
✔ Se ingresa a Hacienda mediante modelos trimestrales
✔ Se resume en modelos anuales
- ¿Por qué es importante distinguirlos bien?
Porque confundirlos puede generar problemas graves:
❌ Pensar que el IVA es ingreso real
❌ No reservar dinero para retenciones
❌ Falta de liquidez cuando llegan los impuestos
❌ Sanciones por retrasos o errores
Una buena gestión consiste en separar mental y contablemente lo que es dinero de la empresa y lo que es dinero de Hacienda.
Conclusión
No todos los impuestos afectan igual a una empresa.
Algunos reducen directamente el beneficio, y otros simplemente pasan por la cuenta bancaria, pero no pertenecen al negocio.
Entender esta diferencia es clave para:
✔ Planificar mejor
✔ Evitar sustos de tesorería
✔ Tener una visión real de la rentabilidad
En Ponteasesores ayudamos a empresas y autónomos a identificar qué impuestos pagan realmente, a planificar su carga fiscal y a cumplir con todas sus obligaciones con tranquilidad.
